目 录
第一部分：广西钦州农业学校概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：广西钦州农业学校2025年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：广西钦州农业学校2025年度部门决算情况说明
一、2025年度收入支出决算总体情况
二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
四、2025年度政府性基金支出决算情况
五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
七、其他重要事项情况说明
八、预算绩效管理工作开展情况
第四部分：名词解释
第五部分：附件
第一部分：广西钦州农业学校概况
一、本单位职责
广西钦州农业学校建校于1933年，隶属于自治区农业农村厅，正处级事业单位，是广西最具悠久历史的中职学校之一。学校开设有作物生产技术、植物保护、园林技术、畜禽生产技术、淡水养殖、宠物养护与经营、农产品贮藏与加工、中西面点、中餐烹饪、农机设备应用与维修、电子信息技术、电子电器应用与维修、智能设备运行与维护、汽车运用与维修、新能源汽车运用与维修、幼儿保育、计算机应用、会计事务、电子商务等19个专业。其中植物保护、园林技术、作物生产技术、淡水养殖、畜禽生产技术、农产品贮藏与加工、农机设备应用与维修、电子信息技术、汽车运用与维修共9个专业为自治区示范特色专业，对应实训基地为自治区示范实训基地。
学校秉承良好的办学传统，坚持立德树人，以特色强校，以质量立校，是北部湾沿海地区办学文化底蕴深厚、最具发展潜力的广西中等职业教育名校，致力于为中国特色社会主义新时代培养高素质的技术型人才。
二、机构设置情况
根据广西钦州农业学校发展新形势的需要，经自治区党委编办和自治区农业农村厅核定，学校现有8个内设管理机构：办公室、人事科、计财科、学生科、教务科、总务科、保卫科、招生和就业办公室；9个教辅机构：培训中心、信息管理中心、教育教学研究中心、实训中心、心理咨询室、基础教学部、现代农业教学部、理工教学部、商贸管理教学部；5个党群机构：党委办公室、纪委、工会、团委、妇委会。
第二部分：广西钦州农业学校2025年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
上述报表详见《广西钦州农业学校2025年度部门决算公开报表》
第三部分：广西钦州农业学校2025年度部门决算情况说明
一、2025年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2025年度总收入7453.19万元，其中本年收入7267.24万元，较2024年度决算数减少1005.45万元，下降12.15%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入6403.71万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数减少935.97万元，下降12.75%，主要原因是实训综合楼主体工程已完工，本年度不再安排该项目财政拨款，相应项目支出较上年减少。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2024年度决算数持平。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2024年度决算数持平。
4.事业收入285.07万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数增加5.07万元，增长1.81%，主要原因是在校学生人数有所增加，事业收费中住宿费收入相应增长。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2024年度决算数持平。
6.其他收入578.46万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数减少74.56万元，下降11.42%，主要原因是农业农村人才培养项目培训任务缩减，对应其他收入相应减少。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）46.53万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数减少103.94万元，下降69.08%，主要原因是本年度单位各项收入保障能力提升，收支缺口缩小，动用以前年度非财政拨款结余、专用结余弥补缺口的规模相应减少。
8.上年结转和结余139.43万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加17.93万元，增长14.76%，主要原因是农业农村人才培养项目受实施进度影响，部分预算未能在上年全部执行完毕，形成结转结余资金，致使上年结转和结余规模有所增加。
（二）本单位2025年度总支出7453.19万元，其中本年支出7163.31万元，较2024年度决算数减少968.15万元，下降11.91%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）6384.46万元，主要用于本单位人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金、委托培训等项目支出。较2024年度决算数减少1008.9万元，下降13.65%，主要原因是实训综合楼主体工程已完工，本年度不再安排该项目财政拨款，相应项目支出较上年减少。
2.社会保障和就业支出（类）305.79万元，主要用于学校职工机关事业单位基本养老保险、职业年金、职工基本医疗保险、其他社会保障等支出。较2024年度决算数减少74.74万元，下降19.64%，主要原因是人员变动，离退休人员经费支出减少。
3.卫生健康支出（类）107.06万元，主要用于学校职工基本医疗保险和公务员医疗补助支出。较2024年度决算数增加8.39万元，增长8.50%，主要原因是本年度人员增加，叠加社保缴费基数调增，相关支出增加。
4.农林水支出（类）279.00万元，主要用于高素质农民培育。较2024年度决算数增加99.2万元，增长55.17%，主要原因是高素质农民培育项目培训期数增加、培训指标人数上调，项目培训任务增大，相应项目支出同比增长。
5.住房保障支出（类）87.00万元，主要用于学校职工住房公积金支出。较2024年度决算数增加7.91万元，增长10.00%，主要原因是单位人员发生变动，人员相关经费支出随之增加。
6.结余分配200.93万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数减少69.79万元，下降25.78%，主要原因是本年可用于结余分配的资金减少，结余分配规模相应下降。
7.年末结转和结余88.96万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少53.53万元，下降37.57%，主要原因是往年部分结转项目本年度加快执行进度，已完成项目实施并消化结转资金，年末留存结转结余规模同比下降。
二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西钦州农业学校2025年度一般公共预算财政拨款支出6417.2万元，较2024年度决算数减少907.18万元，下降12.39%。其中：基本支出2582.98万元，项目支出3834.22万元。
广西钦州农业学校2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为5404.80万元，支出决算数为6417.2万元，完成年初预算的118.73%。
（一）教育支出（类）职业教育（款）年初预算为4903.59万元，支出决算为5738.54万元，完成年初预算的117.03%，具体如下：
1.中等职业教育（项）年初预算数为4903.59万元，支出决算数为5738.54万元，主要用于学校人员经费、教学正常运转和补助支出等。决算数大于预算数的主要原因是年度中上级追加下达学生资助经费、免学费专项经费，导致实际支出较年初预算大幅增加。
（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）年初预算为199.84万元，支出决算为174.51万元，完成年初预算的87.32%。具体如下：
1.机关事业单位基本养老保险缴费（项）年初预算数为107.32万元，支出决算数为116.00万元，完成年初预算的108.09%，主要用于基本养老保险缴费，决算数大于预算数的原因是本年度社保缴费基数统一调增，养老保险缴费支出相应增加。
2.事业单位离退休（项）年初预算数为92.52万元，支出决算数为58.51万元，完成年初预算的63.24%，主要用于离退休人员补助，决算数小于预算数的主要原因是本年度按规定收回部分离退休人员医疗费补助资金，导致实际列支支出较年初预算减少。
（三）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）年初预算数0万元，支出决算数为31.09万元。具体如下：
死亡抚恤（项）年初预算数为0万元，支出决算数为31.09万元，主要用于死亡人员抚恤支出，决算数大于预算数的主要原因是年中追加一次性抚恤金。
（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）年初预算为100.88万元，支出决算为107.06万元，完成年初预算的106.13%。具体如下：
1.事业单位医疗（项）年初预算数为60.63万元，支出决算数为64.65万元，完成年初预算的106.63%，主要用于基本医疗保险缴费，离退休人员医疗费，决算数大于预算数的主要原因是本年度医保缴费基数调增，同时离退休人员医疗相关支出有所增加，造成实际支出超出年初预算。
2.公务员医疗补助（项）年初预算数为40.25万元，支出决算数为42.42万元，完成年初预算的105.91%，主要用于在职人员医疗补助，决算数大于预算数的主要原因是人员经费追加部分资金。
（五）农林水支出（类）农业农村（款）年初预算120万元，支出决算为279万元，完成年初预算的232.50%。具体如下：
1.其他农业农村支出（项）年初预算数为120万元，支出决算数为279万元，主要用于高素质农民培育。决算数大于预算数的主要原因是年中新增高素质农民培育工作指标，相应追加项目经费159万元，使得项目实际支出较年初预算有所增加。
（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）年初预算为80.49万元，支出决算为87.00万元，完成年初预算的108.09%。具体如下：
住房公积金（项）年初预算数为80.49万元，支出决算数为87.00万元，主要用于职工缴纳住房公积金，决算数大于预算数的原因是本年度住房公积金缴存基数调增，公积金缴存支出相应增加。
三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出2582.98万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1467.44万元，完成年初预算的117.35%。预决算差异主要原因是在编人员工资标准调整，人员薪资相关经费支出相应增加，导致实际支出高于年初预算。
（二）商品和服务支出857.78万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。
（三）对个人和家庭补助支出257.76万元，完成年初预算的98.88%，预决算差异主要原因是离退休人员医疗费资金收回，相应减少本年实际支出。
四、2025年度政府性基金支出决算情况
广西钦州农业学校2025年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出。
五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况
广西钦州农业学校2025年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
广西钦州农业学校2025年度没有财政拨款安排的“三公”经费收入，也没有财政拨款安排的“三公”经费支出。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
广西钦州农业学校是公益性二类事业单位，无机关运行费。
（二）政府采购支出情况说明
本单位2025年度政府采购支出总额283.59万元，其中：政府采购货物支出280.71万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2.88万元。授予中小企业合同金额70.27 万元，占政府采购支出总额的24.78%，其中：授予小微企业合同金额31.88万元，占授予中小企业合同金额的45.37%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的24.72%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的30.51%。
（三）国有资产占用情况说明
截至2025年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是普通办公用车；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况
项目支出绩效自评结果：
1.项目绩效自评总体情况
我单位2025年度项目24个，项目支出总额4646.15万元。（全口径，包含本级财政拨款资金、单位自有资金）。其中，本级项目24个，本级项目支出4646.15万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：22个项目评为一等，涉及资金3826.43万元，占项目总数比例91.67%，占项目支出总额比例82.36%；2个项目评为二等，涉及资金819.72万元，占项目总数比例8.33%，占项目支出总额比例17.64%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是部分绩效指标年度完成质量未完全达到预期设定标准，指标落地成效存在小幅偏差。核心原因是项目前期调研研判不够细致，对年度项目实施过程中的变量因素、突发情况预判不足；同时，项目实施过程中资源统筹调配不够精准，动态适配项目推进需求的能力有待提升，导致部分绩效指标完成效果未达最优。二是项目整体推进效率和流程运转质效仍有提升空间，项目进度统筹、内部审批衔接环节存在滞后情况，一定程度上影响了项目整体实施成效。主要原因是跨部门协同对接频次、沟通联动的针对性不足，常态化协同工作机制不够健全。下一步改进措施：一是优化绩效目标精细化管理。立足本年度项目实施实际，结合年度工作重点和业务变化趋势，科学研判项目实施重难点，精准设定贴合实际、可落地、可量化的年度绩效目标。建立全年常态化绩效运行监控机制，开展绩效指标跟踪研判，及时发现指标推进短板，动态优化项目实施方案和资源配置，切实提升绩效指标完成质量。二是健全协同推进与流程优化机制。明确各部门工作职责和对接节点，保障年度各项绩效目标高质高效完成。
2.部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标，现代职业教育质量提升计划项目自评得分为90.95分，一等，项目全年预算数为668.00万元，执行数为664.83万元，完成预算的99.52%。项目绩效目标完成情况：一是产出数量指标完成情况：指标1：建成智能设备运行与维护专业实训室1间；指标2：装修报告厅数为2间；指标3：购置空调设备数量为36台；指标4：购置智能仿真幼儿模型数量为4个；指标5：购置新能源汽车实训车1套；指标6：购置课桌椅数量为1000套；二是产出质量完成情况：指标1：新牧场分区实训室建设和设备采购验收合格率为100%；指标2：实训综合楼空调设备验收合格率为100%；指标3：新能源汽车运用与维修教学采购设备验收合格率为100%；指标4：智能设备运行与维护教学设备验收合格率为100%；指标5：农作物生产教学设备验收合格率为100%；指标6：幼儿保育专业实训设备验收合格率为100%；三是产出时效完成情况：指标1：实训室设备采购完成时间为10月；指标2：实训平台交付时间为12月；四是产出成本完成情况：指标1：项目总成本664.83万元；指标2：智能设备运行与维护专业实训室成本49.2万元；指标3：1+X证书制度试点成本54.34万元；指标4：农作物生产教学设备购置成本39.3万元；指标5：新牧场分区实训室建设设备购置成本122.15万元；指标6：新能源汽车运用与维修教学设备购置成本19.57万元；指标7：智能设备运行与维护教学设备购置成本99.2万元；指标8：幼儿保育专业实训室设备购置成本15.14万元；五是效益指标完成情况：指标1：实训室使用受益师生人数6251人；指标2：教学正常运转率为100%；六是满意度指标完成情况：指标1：实训设备使用师生满意度达98%。
自评发现的主要问题及原因：一是1+X证书制度试点项目成本管控不够精准，实际支出超出预算标准。主要原因是项目前期调研测算不够细致，对配套耗材、实训设备等新增成本预判不足，造成项目经费超预算支出。二是实训设备及平台建设进度滞后年度计划。本年度实训室设备采购原定9月完成，实际10月办结；实训教学平台原定9月交付使用，实际12月完成交付，未能按期完成年度建设任务。主要原因是采购审批流程、供应商供货周期存在不确定因素，对接测试周期较长，前期进度谋划不够充分、未预留缓冲时间，导致项目整体推进滞后。下一步改进措施：一是从严抓实项目成本管控。结合1+X证书试点年度工作要求，科学合理编制项目预算。建立经费动态监管机制，全程把控项目支出，及时预警、纠偏超预算风险，提升资金使用精细化、规范化水平。二是强化项目进度闭环管理。细化设备采购、平台建设各环节时间节点与责任分工，合理预留建设缓冲周期。
重点项目绩效自评表详见《广西钦州农业学校2025年度部门预算重点项目绩效自评表》。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年度，按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。
中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。
行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。
机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。
死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。
十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。
行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
十八、农林水支出（类）其他农林水支出（款）：反映除上述项目以外其他用于农林水方面的支出。
其他农林水支出（项）：反映除化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。
十九、住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
第五部分：附件
1.广西钦州农业学校2025年度部门决算公开报表
2.广西钦州农业学校2025年度部门预算重点项目绩效自评表